Taxele din 2026 ar putea scădea presiunea fiscală asupra firmelor, dar impozitul minim și colectarea rămân provocări

Pe scurt:

• Taxele din 2026 vor reduce presiunea fiscală asupra firmelor prin înjumătățirea impozitului minim pe cifra de afaceri și eliminarea unor taxe specifice.
• Reducerea IMCA de la 1% la 0,5% în 2026 și eliminarea completă din 2027 oferă un semnal pozitiv, dar pot apărea ajustări pe parcursul anului.
• Colectarea eficientă a taxelor și controlul cheltuielilor publice sunt esențiale pentru reducerea deficitului bugetar și creșterea veniturilor fiscale.
• România are cele mai mari decalaje de colectare a TVA și impozitului pe profit din UE, iar reforma ANAF și digitalizarea sunt priorități pentru eficientizare.

taxe 2026 și impozitul minim pe cifra de afaceri în noul context fiscal

Taxele 2026 vor aduce o reducere a presiunii fiscale asupra firmelor, prin înjumătățirea impozitului minim pe cifra de afaceri (IMCA) și eliminarea unor taxe specifice, însă provocările legate de impozitul minim cifra afaceri și colectarea taxelor eficiente rămân majore. Ordonanța „trenuleț” (OUG nr. 89/2025) indică o posibilă relaxare fiscală, dar deficitul bugetar continuă să solicite măsuri suplimentare.

Reducerea IMCA de la 1% la 0,5% în 2026 și eliminarea completă a acestuia din 2027, alături de dispariția impozitului specific pe cifra de afaceri (ICAS) și a impozitului pe construcții speciale, oferă un semnal pozitiv pentru mediul de afaceri. Totuși, aceste modificări pot suferi ajustări pe parcursul anului 2026.

Colectare taxe eficientă și controlul cheltuielilor publice

Veniturile fiscale au oscilat în ultimul deceniu între 25% și 27% din PIB, iar pentru a depăși pragul de 30% este necesară o colectare taxe eficientă și o administrație fiscală consolidată. Datele Ministerului Finanțelor arată o ușoară creștere a veniturilor fiscale în 2025, dar reducerea deficitului bugetar cu două puncte procentuale în 2026 impune un control riguros al cheltuielilor și o îmbunătățire a colectării taxelor existente.

Raportele Comisiei Europene plasează România pe primul loc în UE în ceea ce privește decalajele de colectare a TVA și impozitului pe profit, cu pierderi estimate la o treime din sumele potențiale. Deși ANAF a început procesul de digitalizare, rezultatele nu sunt încă satisfăcătoare, iar reforma instituțională rămâne o prioritate pentru eficientizarea colectării.

Modificări fiscale cu impact major în 2026 și 2027

• Companiile cu cifre de afaceri până la 50 milioane euro pot deduce cheltuielile legate de proprietate intelectuală și consultanță în limita a 1% din totalul cheltuielilor.
• Impozitul pe veniturile microîntreprinderilor va avea o cotă unică de 1% în 2026, cu plafonul de încadrare redus la 100.000 euro.
• Impozitul pe dividende și câștigurile din transferul titlurilor de valoare va crește la 16% din 2026, inclusiv pentru veniturile din străinătate ale persoanelor fizice rezidente.
• Câștigurile din transferul monedei virtuale vor fi impozitate cu 16%, fără posibilitatea compensării pierderilor.
• Impozitele locale vor crește semnificativ, cu majorări de circa 170% pentru valoarea impozabilă pe metru pătrat la clădiri și terenuri, afectând în special companiile cu portofolii extinse.
• Cota impozitului special pe bunuri imobile și mobile de valoare mare va crește de la 0,3% la 0,9%.

Majorarea fiscalității în 2025 a fost determinată de deficitul bugetar ridicat și angajamentele din PNRR. Impozitul minim pe cifra de afaceri, introdus recent, nu a generat venituri semnificative, dar a complicat mediul de afaceri. Reforma fiscală prevăzută în PNRR se va încheia în 2026, cu excepția impozitării imobilelor la valoarea de piață, amânată pentru o dată ulterioară.

Continuarea reformei administrației fiscale și disciplina bugetară sunt esențiale pentru evitarea unor noi majorări de taxe și pentru asigurarea unei colectări taxe eficiente în următorii ani.

Sursa originală a acestui articol este https://startupcafe.ro/taxe-2026-firmele-primesc-un-semnal-ca-presiunea-fiscala-ar-putea-fi-redusa-dar-ramane-o-problema-92491 (link)